Confirming

¿Qué es ?

El confirming es un servicio prestado por una entidad financiera mediante el cual esta confirma al proveedor el pago de una factura previamente autorizada por el cliente, siendo la propia entidad quien pague al proveedor el importe de la factura.

¿Para qué sirve?

Para la empresa que contrata el servicio de confirming tiene una importante utilidad como herramienta de negociación con sus proveedores para la obtención de mejores precios y, adicionalmente, para la captación de nuevos proveedores ya que mediante la utilización del confirming estamos garantizando el pago de las facturas que emitan dichos proveedores.

Desde el punto de vista del proveedor, se trata de una buena herramienta para reducir los niveles de riesgo de impagados con clientes. Será la entidad financiera la que garantice el cobro de dichas facturas y, en todo caso, será el propio banco quien deberá reclamar el impago de las mismas en caso de producirse.

Puede ser utilizada por el proveedor como herramienta de financiación a corto plazo, ya que tiene la posibilidad de negociar con el banco el anticipo en el cobro de dicha factura, siempre que acepte las condiciones planteadas por la entidad financiera.

Operativa de la operación de Confirming

1. La empresa confirmadora –empresa contratante del servicio de confirming- recepciona las facturas de sus proveedores y procede a su verificación y confirmación.
2. Dicha empresa, comunicará a la entidad financiera de confirming las remesas de facturas a pagar, con los datos de detalle de aquellas facturas verificadas y confirmadas. Especialmente los relativos a número de factura, fecha de pago, importe a liquidar y el medio de pago.
3. La operativa pasa ahora a manos de la entidad financiera, quien se encargará de comunicar al proveedor que la factura emitida por ellos ha sido confirmada y que, por tanto, tiene la posibilidad de anticipar el cobro de la misma.
4. Si el proveedor solicita el cobro anticipado de dicha factura aceptando, por tanto, las condiciones comerciales de la operación planteadas por la entidad financiera, se procede al pago de la misma por parte de la entidad financiera, normalmente mediante transferencia bancaria a la cuenta del proveedor, o apertura de cuenta bancaria en dicha entidad.
5. En caso de no solicitar el cobro anticipado de la factura, el importe total de la misma se cobrará en la fecha de pago establecida en el documento – habitualmente mediante pagaré emitido por la entidad financiera en el momento de la confirmación de la factura-. En esta fecha de vencimiento, y una vez efectuado el pago por parte de la entidad financiera, se comunicará a la empresa contratante del servicio cada uno de los pagos realizados, la existencia o no de incidencias y la solicitud de adelantos de facturas por parte de los proveedores. Se procede al cargo correspondiente en la cuenta corriente indicada en el contrato.

Ventajas	Inconvenientes
Mejora nuestra imagen frente a los proveedores dada la garantía de nuestros pagos por medio de la entidad financiera que los avala.	Aunque mantiene la iniciativa en el pago, se obliga a trabajar con una determinada entidad, lo que resta capacidad de maniobra.
Mejora la gestión de nuestra tesorería ya que concentramos todos los pagos en una cuenta corriente y nos proporciona la iniciativa de pago.
Evitamos las llamadas de los proveedores para obtener información sobre el estado del cobro de sus facturas, transfiriendo esta actividad a la entidad financiera.
Reducción de costes de emisión de cheques, pagarés, papel, teléfono, fax, etc. y de realizar la gestión de pagos con proveedores.
Reducción de los trabajos administrativos referentes al control de pagos, emisión de cheques y dar curso a órdenes de transferencia.
Nos permite acceder a la financiación de los pagos de dichas facturas en momentos deficitarios de liquidez en la empresa.
Podemos negociar mejores condiciones generales con la entidad financiera, incluso una comisión determinada, en función del volumen de cobros anticipados a nuestros proveedores.